Målvaktsproblematik

I svenska näringslivet pratas det alltmer om problematiken med ”målvakter”, men vad menas egentligen med begreppet och finns det några varningssignaler att beakta.

Vad menas med målvakt

En målvakt i bolagssammanhang är en person som står som ansvarig på pappret såsom styrelseledamot, firmatecknare eller VD, men som i praktiken inte har någon faktisk kontroll över bolaget. Målvakten kan i princip helt sakna insyn i bolagets verksamhet. Målvakten lånar ut sitt namn mot ersättning eller att den på grund av okunskap går med på att bli legal företrädare trots vad det medför i form av skyldigheter. Den verkligen makten över bolaget ligger däremot hos någon annan som vill undgå ansvar eller insyn, den verkliga företrädaren.

Varför är detta av vikt för dig som står som avtalspart kan du fråga dig. Att kunna upptäcka tecken på målvaktsproblematik är en viktig del av arbetet för brottsbekämpande myndigheter såsom Skatteverket, Ekobrottsmyndigheten, Polisen med flera. Det stannar dock inte vid brottsbekämpande myndigheter utan även näringslivet är beroende av att upptäcka tecken på målvakter. Förekommer målvaktsproblematik är ekonomisk brottslighet inte långt borta såsom skattefusk, bokföringsbrott, svart arbetskraft och penningtvätt. Den verkliga företrädaren distanserar sig allt längre från möjliga brott begångna i bolaget med hjälp av målvakter.

Utifall du som avtalsslutande motpart inte granskar och analyserar bolaget och dess företrädare på andra sidan finns risken att du ingår en affär med brottsliga intentioner från motparten.

Finns det några varningssignaler att ha uppsikt över

Nedan följer en genomgång av vissa varningssignaler, hur de kan upptäckas och vad signalerna kan betyda. Listan är inte uttömmande och utan inbördes ordning. Alla upptäckta indikationer behöver analyseras och sammanvägas innan en slutlig bedömning kan göras.

1. Oerfaren styrelse

En av de tydligaste varningssignalerna är när en person utan relevant erfarenhet eller koppling till branschen plötsligt blir styrelseledamot eller VD i ett bolag. Exempel:

En ung person, nyinflyttad i landet, står som ensam styrelseledamot i flera bolag.
Någon med låg inkomst eller utan tidigare affärserfarenhet registreras som företrädare för ett företag med större omsättning.
En äldre person eller någon med psykiska eller sociala problem lånar ut sitt namn utan att förstå innebörden.

I dessa fall är det rimligt att fråga sig vem som egentligen styr verksamheten. En verklig företagsledare har vanligtvis kunskap, intresse och insyn i bolaget och inte enbart sitt namn på ett papper.

2. Flera bolag på samma person

Ett återkommande mönster vid målvaktsproblematik är att samma person återfinns som företrädare i många olika bolag. Ibland i helt olika branscher. En person kan stå som styrelseledamot i 20–50 företag, ofta med kort livslängd. Företrädarens bolagshistorik kan ge vägledning. Bolagen registreras ofta relativt snabbt med standardiserade handlingar och handlingarna är nästintill identiska i utformning samt innehåll. Detta följs av snabba och upprepade byten av styrelsen. Styrelseförändringarna sker med bara några månaders mellanrum och utan tydlig affärsmässig anledning såsom ägarbyte eller dylikt.

Ovan är indikationer på att individen hyr ut sin identitet som bolagsföreträdare. Den verkliga verksamheten kan drivas av någon annan, medan målvakten agerar frontfigur. Mönstret kan tyda på att bolaget används som förbrukningsbolag för ekobrottslighet såsom bedrägerier eller skatteupplägg. När bolaget blir “förbrukat” sätts en ny målvakt in i existerande bolag och en ny juridisk person startas upp med samma verksamhet. När bolaget sedan får skulder eller avslöjas med oegentligheter, är målvakten den som bär det juridiska ansvaret för verksamhetens felaktigheter och är närmast möjligt straffansvar respektive skuldåtaganden.

3. Företrädares skuldhistorik eller socialt utsatta personer som företrädare

Målvakter är ofta förekommande hos Kronofogden eller från socialt utsatta positioner. Vid kontakt med företrädaren kan individen ofta sakna kunskap om bolaget, dess verksamhet samt sakna branschkunskap eller ekonomisk erfarenhet. Några punkter som belyser ovan är om:

Företrädaren har skulder hos Kronofogden, löneutmätning eller skuldsanering
Personen saknar inkomst alternativ enbart bidrag från Försäkringskassan eller Pensionsmyndigheten.
Personen lider av missbruk eller i annan utsatt position socialt
Inkomst från heltidstjänst från en annan arbetsgivare
Förekommer i flera bolag som tidigare nämnt ofta utan synlig verksamhet.

4. Samband med tidigare oseriös verksamhet

En annan tydlig indikator är direkta eller indirekta kopplingar till personer eller bolag med tidigare oegentligheter historiskt. Det kan handla om företrädare som återkommer i bolag som gått i konkurs med stora skatteskulder, varit föremål för brottsutredningar eller använts i olika upplägg såsom falska fakturakedjor.

Förekommande är även att samma revisor eller redovisningsekonom återkommer i flera bolag. Något som kan indikera en organiserad struktur och inte enstaka anomalier. Kopplingar till bolag inom riskbranscher; såsom bygg, städ, transport, restaurang eller bemanning m.fl. kan även det stärka misstanken, särskilt om det finns mönster av kortlivade bolag med låg redovisad omsättning eller kraftig omsättningstillväxt från låga nivåer.

Kombinationen av återkommande namn, gemensamma adresser, samma rådgivare och stora förändringar i nyckeltal är ofta mer talande än en enskild faktor.

5. Avvikande bolagsstruktur eller uppgifter

Bolag som använder målvakter försvårar ofta genom att skapa en ologisk eller onaturlig bolagsstruktur. Ägarförhållandena kan kompliceras med kedjor av holdingbolag eller utländska bolag utan tydlig funktion. Företagsadresser kan peka mot privatbostäder, postboxar eller platser där ett stort antal bolag är registrerade.

En annan signal är avvikande uppgifter i register eller på bolagets egna handlingar såsom på fakturor, kontrakt m.m. Ofta är det svårt att lokalisera korrekta kontaktuppgifter via hemsida, sociala medier m.fl. Vid kontroll fungerar sällan kontaktvägen såsom telefonnummer eller att en helt annan person än befattningshavare nås.

Sammanfattning – hur man bör agera

Att upptäcka målvaktsproblematik handlar inte bara om att se en enskild signal, utan om att tolka helheten. Ett enda tecken behöver inte betyda att något är fel, men när flera av ovanstående punkter förekommer samtidigt är risken hög för att målvaktproblematik och i slutändan ekobrottsupplägg.

Några centrala rekommendationer:

Kontrollera personkopplingar mellan bolag och företrädare, även via historiska data.
Verifiera identiteter och roller såsom vem som har tillgång till konton, fullmakter, avtal och beslutsrätt.
Ställ frågor om verksamheten och dess syfte till motparten, en verklig ledare kan svara tydligt vilket en målvakt sällan kan.
Dokumentera avvikelser och rapportera misstänkta fall till brottsutredande organ. Beviskrav för att upprätta en brottsanmälan är ”anledning att anta ” ett lågt krav i sammanhanget.

Att arbeta förebyggande och våga ifrågasätta är det bästa sättet att undvika målvaktsproblematiken. Veta vem som man sluter avtal med egentligen. Vi på PrimeSafe kan via vår bolagsgranskning stötta respektive bistå er med granskning av bolag och dess ledning.